VSFS:N_KAFI Kontrola a audit ve fin. insti - Informace o předmětu

N_KAFI Kontrola a audit ve finančních institucích

Rozsah

2/1/0. 8 hodin KS/semestr. 5 kr. Ukončení: zk.

Vyučující

Ing. Josef Budík, CSc. (cvičící)

Garance

Ing. Josef Budík, CSc.
Katedra financí (FES, KF) – Katedry – Vysoká škola finanční a správní
Kontaktní osoba: Lenka Pokorná

Rozvrh seminárních/paralelních skupin

N_KAFI/cFPH: každý sudý čtvrtek 10:30–11:14 S22, každý sudý čtvrtek 11:15–12:00 S22, J. Budík
N_KAFI/pFPH: Čt 12:15–12:59 S22, Čt 13:00–13:45 S22, J. Budík

Předpoklady

Tento předmět nemá žádné předpoklady.

Omezení zápisu do předmětu

Předmět je otevřen studentům libovolného oboru.

Cíle předmětu

Většinu finančních procesů provázejí nejrůznější hrozby, k jejichž eliminaci můžeme používat moderní kontrolu či audit jakožto nástroje, které odhalují rizika a doporučují nápravná opatření. Cílem předmětu je proto vyložit studentům pokročilou problematiku kontrolní a auditní činnosti v době 4. průmyslové revoluce. Předmět poskytuje komplexní přehled teorie kontroly a auditu od popisu historického vývoje profese, přes vysvětlení členění kontrol a auditů v kontextu externího a interního pojetí, až po výklad aktuálních metod při zpracování kontrolních a auditních zakázek ve finančních institucích. Důraz je přitom kladen na kvalitu provádění činnosti, její dokumentaci či prezentaci a profesionální komunikaci zjištěných výsledků. Posluchači prezenčního i kombinovaného studia budou schopni zpracovávat analýzy rizik, připravovat plánovací proces kontrol i auditů nebo aplikovat vybrané přístupy externích a interních kontrolorů a auditorů, včetně použití moderních technik. Studenti se budou také orientovat v problematice primárních požadavků na výkon této profese, které jsou regulovány standardy a dalšími předpisy.

Výstupy z učení

Posluchači prezenčního i kombinovaného studia budou schopni zpracovávat analýzy rizik, připravovat plánovací proces kontrol i auditů nebo aplikovat vybrané přístupy externích a interních kontrolorů a auditorů, včetně použití moderních technik. Studenti se budou také orientovat v problematice primárních požadavků na výkon této profese, které jsou regulovány standardy a dalšími předpisy.

Osnova

Osnova přednášek:

• 1. Risk management (Finanční instituce, Risk management, Teorie rizik, Ekonomické souvislosti)
• 2. Kontrola (Kontrolní prostředí, Interní kontrola, Externí kontrola, Kontrola vs. Audit)
• 3. Audit (Historie auditu, Vývoj profese v ČR, Druhy auditů, Legislativní východiska)
• 4. Externí audit (Teorie auditu, Cíle auditu, Mezinárodní standardy ISA, KAČR)
• 5. Interní audit (Teorie auditu, Cíle auditu, Mezinárodní standardy IPPF, ČIIA)
• 6. Osoba kontrolora/auditora (Moderní služba, Vlastnosti, Vzdělávání, Certifikace)
• 7. Plánování zakázek (Analýza rizik, Legislativa, Požadavky managementu, Plán kontrol/auditů)
• 8. Proces kontroly/auditu (Příprava, Audit, Dokončení, Projednání)
• 9. Moderní techniky (Dotazování, Pozorování, Analytika, Statistika)
• 10. Používaná dokumentace (Záznamová stopa, Program, Záznamy, Zpráva)
• 11. Trendy v kontrole/auditu (Průmysl 4.0, IT, Komunikace, Etika)
• 12. Marketingová kontrola/audit (Case Study)

Literatura

povinná literatura
• GIOVE, Frank C. Auditing Essentials. Vyd. 1. New Jersey: Research & Education Assoc, 2015, 156 s. ISBN 978-07-3867-150-5.
• KRÁLÍČEK, Vladimír a Jan MOLÍN. Vnější a vnitřní kontrola z pohledu managementu. Vyd. 1. Praha: Wolters Kluwer, 2014, 232 s. ISBN 978-80-7478-557-3.
• MÜLLEROVÁ, Libuše, Vladimír KRÁLÍČEK a kol. Auditing. Vyd. 1. Praha: Oeconomica, 2014, 460 s. ISBN 978-80-245-2018-6.
• SMEJKAL, Vladimír a Karel RAIS. Řízení rizik ve firmách a jiných organizacích. Vyd. 4. Praha: Grada Publishing, 2013, 488 s. ISBN 978-80-247-4644-9.
• VÁCHAL, Jan, Marek VOCHOZKA a kol. Podnikové řízení. Vyd. 1. Praha: Grada Publishing, 2013, 688 s. ISBN 978-80-247-8682-7.

doporučená literatura
• HALL, James A. Information Technology Auditing. Vyd. 4. Mason: Centage Learning, 2016, 656 s. ISBN 978-1-305-44515-4.
• JOHNSTONE, Karla, Audrey GRAMLING a Larry E. RITTENBERG. Auditing: A Risk-Based Approach to Conducting a Quality Audit. Vyd. 9. Mason: Cengage Learning, 2014, 912 s. ISBN 978-1-133-93915-3.
• MÜLLEROVÁ, Libuše. Auditing pro manažery aneb Proč a jak se ověřuje účetní závěrka. Vyd. 2. Praha: Wolters Kluwer, 2013, 176 s. ISBN 978-80-7357-988-3.
• MÜLLEROVÁ, Libuše a Michal ŠINDELÁŘ. Účetnictví, daně a audit v obchodních korporacích. Vyd. 1. Praha: Grada Publishing, 2016, 208 s. ISBN 978-80-247-5806-0.

neurčeno
• Auditor. Praha: KAČR. ISSN 1210-9096.
• Interní auditor. Praha: ČIIA, ISSN 1213-8274.
• Mezinárodní Standardy pro profesní praxi interního auditu, Praha: ČIIA, 2016. Bez ISBN.
• Mezinárodní standardy pro řízení kvality, audit, prověrky, ostatní ověřovací zakázky a související služby, Praha: KAČR, 2016. Bez ISBN.

Výukové metody

Výuka prezenční formy studia probíhá formou přednášek. V kombinované formě studia probíhá výuka formou řízených skupinových konzultací. V rámci výuky bude teorie doplňována praktickými příklady, na jejichž základě si posluchač vytvoří představu o úloze kontroly a auditu v procesu řízení finanční instituce. Účast bude vyžadovat určitý stupeň připravenosti posluchačů v návaznosti na osnovu jednotlivých soustředění tak, aby umožnila kvalifikovanou diskuzi o probíraných tématech. Minimální povinná účast u prezenční výuky je 75 %, na řízených skupinových konzultacích v kombinované formě studia 50 %. Studentům, kteří nesplní povinný rozsah účasti, mohou být v průběhu semestru zadány dodatečné studijní povinnosti - práce za "nedocházku" v takové míře, která umožní prokázat studentovu znalost problematiky a získat kompetencí nezbytných pro úspěšné zakončení předmětu.

Metody hodnocení

Předmět je zakončen zápočtem a zkouškou. Udělení zápočtu u prezenční i kombinované formy studia je vázáno na splnění minimální povinné účasti 75 % na cvičeních v prezenční formě studia, 50 % na řízených skupinových konzultacích v kombinované formě výuky. Zkouška bude probíhat ústní formou. Student si vybere jednu z nabízených otázek, tuto zodpoví v teoretické rovině, následně prokáže schopnost praktické aplikace dané problematiky na konkrétním příkladu. Podmínkou účasti na zkoušce je předložení studentského průkazu.

Informace učitele

Individuální studijní plán (ISP)
Pro studenty s ISP, kteří nesplní minimální povinnou účast na přednáškách, je povinné zpracování semestrální práce odevzdané/zaslané e-mailem vyučujícímu nejpozději v posledním týdnu výukového období. Text semestrální práce v rozsahu 10 NS musí splňovat metodické požadavky na závěrečné práce. Téma práce pro aktuální AR: Analytické metody v kontrolní, nebo auditní praxi.

Dress Code
Dress Code na zkoušku: Business Casual.

Další komentáře

Předmět je dovoleno ukončit i mimo zkouškové období.

• Statistika zápisu (nejnovější)
  
• Permalink: https://is.vsfs.cz/predmet/vsfs/leto2020/N_KAFI