Další formáty:
BibTeX
LaTeX
RIS
@inproceedings{6165, author = {Jeřábek, Tomáš}, address = {Praha}, booktitle = {Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní}, editor = {HELÍSEK, Mojmír}, keywords = {IFRS 9; Markov chain; transition matrix}, howpublished = {tištěná verze "print"}, language = {eng}, location = {Praha}, isbn = {978-80-7408-156-9}, pages = {1-13}, publisher = {Nakladatelství EUPRESS VŠFS}, title = {Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát}, year = {2017} }
TY - JOUR ID - 6165 AU - Jeřábek, Tomáš PY - 2017 TI - Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát PB - Nakladatelství EUPRESS VŠFS CY - Praha SN - 9788074081569 KW - IFRS 9 KW - Markov chain KW - transition matrix N2 - Nový standard IFRS 9 zavádí model znehodnocení úvěrových aktiv, založený na očekávaných ztrátách. Jedná se o nahrazení modelu vzniklých ztrát, jež byl implementován v IAS 39 – tento model vycházel z předpokladu, že všechna finanční aktiva budou splacena, a to až do okamžiku, kdy je zjištěn opak a vznikne ztráta. Cílem tohoto textu je představit možný přístup pro výpočet očekávané ztráty za celou dobu životnosti úvěrového instrumentu, jež je požadovaná novým standardem IFRS 9. Za tímto účelem je aplikována metodika založená na Markovovém přístupu, v rámci níž byly jedno-roční pravděpodobnosti defaultu určeny použitím přechodových matic. ER -
JEŘÁBEK, Tomáš. Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát. In HELÍSEK, Mojmír. \textit{Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní}. Praha: Nakladatelství EUPRESS VŠFS, 2017, s.~1-13. ISBN~978-80-7408-156-9.
|