JEŘÁBEK, Tomáš. Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát (Markov approach to estimating expected losses). In HELÍSEK, Mojmír. Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní. Praha: Nakladatelství EUPRESS VŠFS. p. 1-13. ISBN 978-80-7408-156-9. 2017.
Other formats:   BibTeX LaTeX RIS
Basic information
Original name Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát
Name in Czech Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát
Authors JEŘÁBEK, Tomáš.
Edition Praha, Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní, p. 1-13, 13 pp. 2017.
Publisher Nakladatelství EUPRESS VŠFS
Other information
Original language English
Type of outcome Proceedings paper
Field of Study 50200 5.2 Economics and Business
Country of publisher Czech Republic
Confidentiality degree is not subject to a state or trade secret
Publication form printed version "print"
Organization unit University of Finance and Administration
ISBN 978-80-7408-156-9
Keywords (in Czech) IFRS 9; očekávaná ztráta; default; Markovovův řetězec; matice přechodu
Keywords in English IFRS 9; Markov chain; transition matrix
Tags AR 2017-2018, xD2
Tags Reviewed
Changed by Changed by: Bc. Jan Peterec, učo 24999. Changed: 18/10/2017 09:10.
Abstract
Nový standard IFRS 9 zavádí model znehodnocení úvěrových aktiv, založený na očekávaných ztrátách. Jedná se o nahrazení modelu vzniklých ztrát, jež byl implementován v IAS 39 – tento model vycházel z předpokladu, že všechna finanční aktiva budou splacena, a to až do okamžiku, kdy je zjištěn opak a vznikne ztráta. Cílem tohoto textu je představit možný přístup pro výpočet očekávané ztráty za celou dobu životnosti úvěrového instrumentu, jež je požadovaná novým standardem IFRS 9. Za tímto účelem je aplikována metodika založená na Markovovém přístupu, v rámci níž byly jedno-roční pravděpodobnosti defaultu určeny použitím přechodových matic.
Abstract (in Czech)
Nový standard IFRS 9 zavádí model znehodnocení úvěrových aktiv, založený na očekávaných ztrátách. Jedná se o nahrazení modelu vzniklých ztrát, jež byl implementován v IAS 39 – tento model vycházel z předpokladu, že všechna finanční aktiva budou splacena, a to až do okamžiku, kdy je zjištěn opak a vznikne ztráta. Cílem tohoto textu je představit možný přístup pro výpočet očekávané ztráty za celou dobu životnosti úvěrového instrumentu, jež je požadovaná novým standardem IFRS 9. Za tímto účelem je aplikována metodika založená na Markovovém přístupu, v rámci níž byly jedno-roční pravděpodobnosti defaultu určeny použitím přechodových matic.
PrintDisplayed: 20/4/2024 04:01