Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát

@inproceedings{6165,
   author = {Jeřábek, Tomáš},
   address = {Praha},
   booktitle = {Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní},
   editor = {HELÍSEK, Mojmír},
   keywords = {IFRS 9; Markov chain; transition matrix},
   howpublished = {tištěná verze "print"},
   language = {eng},
   location = {Praha},
   isbn = {978-80-7408-156-9},
   pages = {1-13},
   publisher = {Nakladatelství EUPRESS VŠFS},
   title = {Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát},
   year = {2017}
}

TY  - JOUR
ID  - 6165
AU  - Jeřábek, Tomáš
PY  - 2017
TI  - Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát
PB  - Nakladatelství EUPRESS VŠFS
CY  - Praha
SN  - 9788074081569
KW  - IFRS 9
KW  - Markov chain
KW  - transition matrix
N2  - Nový standard IFRS 9 zavádí model znehodnocení úvěrových aktiv, založený na očekávaných ztrátách. Jedná se o nahrazení modelu vzniklých ztrát, jež byl implementován v IAS 39 – tento model vycházel z předpokladu, že všechna finanční aktiva budou splacena, a to až do okamžiku, kdy je zjištěn opak a vznikne ztráta. Cílem tohoto textu je představit možný přístup pro výpočet očekávané ztráty za celou dobu životnosti úvěrového instrumentu, jež je požadovaná novým standardem IFRS 9. Za tímto účelem je aplikována metodika založená na Markovovém přístupu, v rámci níž byly jedno-roční pravděpodobnosti defaultu určeny použitím přechodových matic.
ER  - 

JEŘÁBEK, Tomáš. Markovovský přístup k odhadu očekávaných ztrát. In HELÍSEK, Mojmír. \textit{Rozvoj ekonomie – výsledky výzkumu doktorandů: recenzovaný sborník příspěvků z konference doktorandů na Vysoké škole finanční a správní}. Praha: Nakladatelství EUPRESS VŠFS. s.~1-13. ISBN~978-80-7408-156-9. 2017.