B_PD Podnik a daně

Vysoká škola finanční a správní
zima 2023
Rozsah
0/2/0. 12 hodin KS/semestr. 3 kr. Ukončení: z.
Vyučující
Ing. Yvona Legierská, Ph.D. (cvičící)
Ing. Andrea Tomášková, Ph.D. (cvičící)
Garance
Ing. Andrea Tomášková, Ph.D.
Katedra financí (FES, KF) – Katedry – Vysoká škola finanční a správní
Kontaktní osoba: Dita Egertová
Rozvrh seminárních/paralelních skupin
B_PD/cFPH: každé liché pondělí 14:00–14:44 E404, každé liché pondělí 14:45–15:30 E404, každé liché pondělí 15:45–16:29 E404, každé liché pondělí 16:30–17:15 E404, A. Tomášková
Předpoklady
Předpokladem pro absolvování předmětu je úspěšné složení zkoušek z předmětu B_UC_A1 (Účetnictví A1) a B_UC_A2 (Účetnictví A2).
Omezení zápisu do předmětu
Předmět je otevřen studentům libovolného oboru.
Cíle předmětu
Cílem tohoto předmětu je poskytnout studentům hlubší pochopení hlavních složek daňové soustavy v České republice, zejména se zaměřením na daně z příjmů fyzických osob a jejich spojení se sociálním zabezpečením a veřejným zdravotním pojištěním, dále na daně z příjmů právnických osob a daně z přidané hodnoty. Při výkladu se klade důraz na praktické aspekty dané problematiky a na možnosti aplikace získaných znalostí v reálném prostředí. Výklad je podpořen bohatou sbírkou praktických příkladů, včetně komplexních výpočtů daňových povinností v případě uvedených druhů daní.
Výstupy z učení
Student bude po absolvování předmětu schopen:
* porozumět metodice výpočtu daně z příjmů fyzických osob vč. vyplnění daňového přiznání,
* porozumět metodice výpočtu daně z příjmů právnických osob vycházející z účetnictví s možnostmi optimalizace daně vč. vyplnění daňového přiznání,
* pochopit princip fungování daně z přidané hodnoty vč. vyplnění kontrolního hlášení a daňového přiznání.
Osnova
  • 1. Daň z příjmů fyzických osob – poplatník daně, předmět a osvobození od daně.
  • 2. Daň z příjmů fyzických osob – příjmy ze závislé činnosti.
  • 3. Daň z příjmů fyzických osob – příjmy ze samostatné činnosti (účetnictví, daňová evidence, výdaje stanovené procentem z příjmů, daň stanovená paušální částkou).
  • 4. Daň z příjmů fyzických osob – příjmy z kapitálového majetku, příjmy z nájmu, ostatní příjmy, základ daně, základy mezinárodního zdanění.
  • 5. Daň z příjmů právnických osob – poplatník daně, předmět a osvobození od daně.
  • 6. Daň z příjmů právnických osob – transformace účetního výsledku hospodaření na základ daně, účetní a daňové odpisy majetku.
  • 7. Daň z příjmů právnických osob – pohledávky v účetnictví a dani z příjmů.
  • 8. Daň z příjmů právnických osob – daňově účinné a neúčinné náklady a výnosy.
  • 9. Daň z přidané hodnoty – obecná ustanovení, uplatňování daně, místo plnění.
  • 10. Daň z přidané hodnoty – vymezení plnění, uskutečnění plnění a vznik povinnosti daň přiznat nebo zaplatit, daňové doklady.
  • 11. Daň z přidané hodnoty – základ daně a výpočet daně, oprava základu daně a oprava výše daně, opravný daňový doklad, sazby daně a oprava sazby daně.
  • 12. Daň z přidané hodnoty – osvobození od daně bez nároku na odpočet daně, osvobození od daně s nárokem na odpočet daně, odpočet daně, vracení daně a prodej zboží za ceny bez daně, zvláštní režimy, správa daně v tuzemsku.
Literatura
    povinná literatura
  • VANČUROVÁ, Alena, Hana Zídková. Daňový systém ČR 2022. Praha: Wolters Kluwer, 2022. 353 s. ISBN:978-80-7676-362-3
  • VANČUROVÁ, Alena a Hana ZÍDKOVÁ. Daně v podnikání. Praha: VOX, 2022. s. 360. ISBN 978-80-7676-359-3.
  • MARKOVÁ, Hana. Daňové zákony 2023, úplná znění, platná k 1 .1. 2023. Praha: GradaPublishing, a.s., 2023.s. 312. ISBN 978-80-271-0023-1.
    doporučená literatura
  • VYBÍHAL, Václav. Mzdové účetnictví 2023 - praktický průvodce. Praha: GRADA Publishing, 2020. 496 s. ISBN 978-80-271-3982-8.
  • KUNEŠ Zdeněk, POLANSKÁ Pavla. DPH 2023: výklad s příklady. Praha: GRADA Publishing, 2023. 464 s. ISBN 978-80-271-3983-5.
  • SOJKA, Vlastimil. Mezinárodní zdanění příjmů. 4. aktualizované a doplněné vydání. Praha: Wolters Kluwer ČR, a.s., 2017. 360 s. ISBN 978-80-7552-688-5.
  • MACHÁČEK, Ivan. Zaměstnanecké benefity a daně. 6. vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2021. Daně. ISBN 978-80-7676-193-3.
Výukové metody
Cvičení v prezenční formě, řízené skupinové konzultace v kombinované formě; minimální povinná účast ve výuce, cvičení v prezenční formě studia je 75 %, na řízených skupinových konzultacích v kombinované formě studia 50 %.
Metody hodnocení
Předmět je zakončen zápočtovou písemnou prací v rozsahu 10 stran. Běžná struktura seminární práce, vč. uvedení zdrojů. Témata lze zvolit dle osnovy předmětu nebo dle probírané problematiky při cvičeních.
Studenti ISP: rozsah seminární práce bude 15 stran.
Navazující předměty
Informace učitele
https://is.vsfs.cz/auth/el/vsfs/zima2023/B_PD/
Kurz Podnik a daně významně přispěje k rozvoji vašich znalostí a praktických dovedností. Je důležité si uvědomit, že problematika daní se stále vyvíjí a mění.
Přeji vám úspěšné zakončení kurzu.


Andrea Tomášková

Studenti ISP: rozsah seminární práce bude 15 stran.
Další komentáře
Předmět je dovoleno ukončit i mimo zkouškové období.
Předmět je zařazen také v obdobích zima 2014, zima 2015, zima 2016, zima 2017, zima 2018, zima 2019, zima 2020, zima 2021, zima 2022, zima 2024.